关于棋牌游戏在线平台,裕安区棋牌游戏正规平台,2019年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

时间:2020-09-18 15:03 来源:棋牌游戏在线平台,裕安区审计局 点击数:
保护视力色:
字体:[    ] 

根据《中华人民共和国审计法》规定和棋牌游戏在线平台,裕安区审计委员会办公室《棋牌游戏在线平台,裕安区2020年度审计项目计划》,区审计局对棋牌游戏在线平台,裕安区棋牌游戏正规平台,2019年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了区财政局具体组织本级预算执行情况,区教体局、区机关事务管理中心部门综合预算执行情况,同步开展了全区棋牌游戏正规平台,2019年扶贫资金审计,全区“23+N”突出生态环境问题整改补偿资金专项审计调查,全区农村环境面貌综合整治以奖代补资金专项审计调查,淠河治理裕安段工程移民征迁资金专项审计调查等。

审计结果表明,棋牌游戏正规平台,2019年度,区财税部门在区委、区政府的坚强领导下,在区人大的依法监督下,坚持稳中求进工作总基调,积极贯彻新发展理念,圆满完成了区五届人大三次会议批准和五届人大常委会第二十次会议调整的年度财政预算收入任务。区本级财政预算执行和其他财政收支总体情况良好。

(一)财政收入稳中有进。深化财政税务协调合作机制,促进全区财政收入的不断增长,棋牌游戏正规平台,2019年全区财政总收入实现241140万元,比上年实绩净增18918万元,增长8.51%。

(二)财政支出保障有力。优先保障打好三大攻坚战重大部署要求,全年投入68302万元用于脱贫攻坚;投入农村环境面貌综合整治以奖代补资金5320万元、大别山水环境生态补偿资金4548万元、“23+N”突出生态环境问题整改补偿资金2280万元等,重点保障污染防治成效;加强债务限额管理,全区政府债务未突破限额,当年发行专项债券125879万元,支持公益性项目建设。加大民生工程资金投入,实施民生工程32项,累计投入资金298108万元。全力支持实体经济发展3509万元,落实惠民补贴打卡工作,全年惠民补贴打卡75782万元,惠及人口23万人(次)等。

(三)财政政策有效落实。深入推进预决算信息公开。加为加强全区财政资金管理,规范财政资金使用,区财政局与区直单位联合制定了相关制度,如《棋牌游戏在线平台,裕安区财政扶贫资金管理实施办法(修订)》《棋牌游戏在线平台,裕安区扶持壮大村级集体经济项目和资金管理办法》《棋牌游戏在线平台,裕安区产业扶贫资金到户项目补贴管理办法》《关于进一步加强惠农补贴资金管理和发放工作的通知》《棋牌游戏正规平台,2019年棋牌游戏在线平台,裕安区农村义务教育学生营养改善实施办法》等。

一、棋牌游戏正规平台,2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况审计结果

(一)全区财政收入预算(一般公共预算、国有资本经营预算)执行结果。

区五届人大常委会第二十次会议批准调整的棋牌游戏正规平台,2019年度全区财政收入预算为239600万元,当年全区完成财政收入241140万元,完成区五届人大常委会第二十次会议批准调整的收入预算的100.64%。

(二)区本级财政收支预算执行结果。

1、区本级财政收入预算执行结果。

区五届人大常委会第二十次会议批准调整的棋牌游戏正规平台,2019年度区本级财政收入预算为194660万元,当年区本级完成财政收入197468万元,完成区五届人大常委会第二十次会议批准调整的收入预算的101.44%。

2、区本级财政支出预算执行结果。

区五届人大三次会议批准棋牌游戏正规平台,2019年度的区本级支出预算为399526万元,经区五届人大常委会第二十次会议审议调整为536690万元。当年区本级财政支出561929万元,占区五届人大三次会议批准支出预算399526万元的140.65%,占调整支出预算536690万元的104.70%。

(三)政府性基金预算执行结果。

1、政府性基金收入预算执行结果。

区五届人大三次会议批准的全区棋牌游戏正规平台,2019年度政府性基金收入预算为88912万元(含区本级85000万元),经区五届人大常委会第二十次会议审议调整为265930万元(含区本级126670万元)。当年完成政府性基金总收入268650万元,完成调整预算的101.02%。

2、政府性基金支出预算执行结果。

区五届人大三次会议批准的全区棋牌游戏正规平台,2019年度政府性基金支出预算为92814万元,经区五届人大常委会第二十次会议审议调整为265930万元。当年全区政府性基金总支出239728万元(含调出资金61109万元),完成调整预算的90.15%。

(四)社会保险基金预算执行结果。

1、社会保险基金收入预算执行结果。

我区棋牌游戏正规平台,2019年社会保险基金收入预算为189672万元。区五届人大三次会议批准我区棋牌游戏正规平台,2019年社会保险基金征收预算为175152万元。当年社会保险基金收入实际完成199920万元,完成市调整预算的105.40%,完成区人大批准预算的114.14%。

2、社会保险基金支出预算执行结果。

我区棋牌游戏正规平台,2019年社会保险基金支出预算为179479万元。区五届人大三次会议批准我区棋牌游戏正规平台,2019年社会保险基金支出预算178332万元。当年社会保险基金支出实际完成181681万元,完成市调整预算的101.23%,完成区人大批准预算的101.88%。

(五)区财政非税收入预算执行结果。

棋牌游戏正规平台,2019年度区财政非税收入预算19500万元。实际执行结果是,当年完成19865万元(不含政府性基金收入),完成年初预算的101.87%。

二、审计发现的主要问题

——本级预算执行方面

(一)预算编制与执行方面问题。

1、国有资本经营预算编制不具体、不细化。

棋牌游戏正规平台,2019年区财政部门在国有资本经营预算编制及调整预算报告中,6000万元国有资本经营预算收入未细化落实到收入上缴部门,且未列明具体预算收入项目。

2、棋牌游戏正规平台,2019年部分项目支出预算未执行,但又被安排在2020年部门预算中。

经对棋牌游戏正规平台,2019年度部门预算批复及预算指标使用情况进行查阅,棋牌游戏正规平台,2019年度共有18个单位,40个一般预算拨款安排的项目支出预算合计8031.26万元未执行,其中有23个项目被列入2020年部门项目支出预算中。

(二)预算收入管理方面问题。

1、88954.49万元财政收入当年应入库未入库(含区财政局各股室、非税局及有关单位应入库非税收入)。

2、裕安水务投资有限公司上缴国库的国有资本经营利润不合理,不足额。

3、330万元国有资产出租收入收缴不到位。

(三)预算支出管理方面问题。

1、区教体局部分项目支出预算未执行,预算执行不到位。经审计,区教体局年初预安排的项目支出预算:全区中小学智慧学校建设经费1300万元、体育创强经费200万元、美好乡村体育百千万经费50万元,合计1550万元项目预算指标区财政当年未拨付,也未见预算调整相关手续。

2、3个单位公务接待费支出超预算。经对全区一级预算单位财务数据分析,并经核实,区环保局、民政局、招商促进中心棋牌游戏正规平台,2019年公务接待费支出分别超预算15.89万元、9.98万元、53.77万元。

3、52.36万元森林植被恢复费被挪用。经延伸审计,棋牌游戏正规平台,2019年,原区林业局(现区林业发展中心)将区财政拨付的森林植被恢复费52.36万元挪作他用,不符合森林植被恢复费使用范围。

4、超范围使用土地出让业务费688.88万元。区财政当年拨付区自然资源和规划局土地出让业务费752万元,经延伸审计发现,有688.88万元支出不符合土地出让业务费使用范围,占拨入土地出让业务费总额的91.61%。

5、2490.16万元财政存量资金未清理上缴国库。

(1)截至审计日,区财政局各股室、部门尚有1191.6万元财政存量资金未作规定清理上缴国库。

(2)截至审计日,区人社局就业办尚有两年以上的就业补助结转资金1298.56万元属财政存量,未清理上缴国库。

(四)其他预算管理方面问题。

1、社保基金专户存款优惠利率执行不到位,工行人民路支行漏计优惠利息收入48.06万元。

2018年-2020年第一季度,工行六安人民路支行对区财政局社保股存入的社保基金活期存款未执行优惠利率,漏计利息收入48.06万元(审计期间,该行已将漏计利息收入48.06万元悉数缴入区财政局社保股专户)。

2、部分国有资产出租程序不规范。

经抽查,区商业企业改制服务中心、就业办、国有林木良种场、农技推广中心、市场服务中心管理的国有资产,出租时未经主管部门及区财政局的审批或备案,且未履行公开拍租程序。

——部门单位综合预算执行方面

(一)172.15万元公车运行费未纳入财政专户管理。

棋牌游戏正规平台,2019年区机关事务管理中心收到各单位公车运行费172.15万元,列其他收入科目,未严格实行“收支两条线”管理,未纳入财政专户管理。

(二)单位缴纳应由个人承担的职工基本医疗保险7.49万元。

区教体局2018年度为在职职工代付医疗保险个人应缴部分合计7.49万元,截至审计日未扣回。

(三)固定资产账实不符,涉及金额134.76万元。

棋牌游戏正规平台,2019年度,区机关事务管理中心新增5台车辆合计105.36万元,拍卖11台车辆合计29.40万元,均未进行固定资产账面处理和固定资产平台调整,账实不符。

(四)区教体局营养餐项目实施存在管理不规范、计划未完成情况。

1、经抽查四个乡镇八所学校发现,学生实名制享受营养餐签到薄和退费结余公示表均存在代签名情况。

2、营养餐项目没有完成到棋牌游戏正规平台,2019年全部实现食堂供餐的计划目标。全区现有农村义务段学校169所,经抽查,截止审计日,完成食堂供餐164所,食堂供餐率97%,企业供餐5所。不符合《六安市棋牌游戏在线平台,裕安区人民政府关于农村义务教育学生营养改善计划的批复》(裕政秘〔2017〕157号) 文件规定。

——财政专项资金(基金)方面

(一)棋牌游戏在线平台,裕安区棋牌游戏正规平台,2019年度扶贫资金审计。

1、已完工程竣工价款结算不及时或结算程序不合规。一是部分已完工程未按规定及时办理竣工结算审计,涉及2个乡镇2个项目资金384.52万元。二是部分已完工项目未履行工程竣工价款结算审计程序,直接以合同价自行结算支付工程款,涉及5个乡镇48个项目资金164.65万元。

2、部分扶贫项目工程进度滞后,未按计划完工,涉及2个乡镇1个部门3个项目,涉及资金621.78万元。

3、以工代赈项目资金管理使用不合规,涉及3个乡镇3个项目。一是1个乡镇项目完工后,镇政府自行验收,区发改委没有按规定出具工程完工验收意见书。二是3个乡镇均未按《国家以工代赈管理办法》的规定安排贫困户参与工程施工,没有支付给贫困户劳务报酬。

(二)淠河治理裕安段工程移民征迁项目专项资金审计。

1、乡镇淠河治理征迁项目专项资金尚有结余资金137.46万元。2、延伸审计发现,征地拆迁补偿费结算兑付不及时,涉及4个乡镇,涉及征迁补偿资金158.14万元。

(三)棋牌游戏在线平台,裕安区“23+N”突出生态环境问题整改补偿专项资金审计。

1、审计抽查发现,截止审计日,5个乡镇“23+N”突出生态环境问题整改补偿专项资金实际结余213.42万元,占拨入资金的10.58%。

2、审计抽查发现,拆迁补偿费结算兑付不及时,涉及3个乡镇,涉及拆迁补偿资金93.89万元。

(四)棋牌游戏在线平台,裕安区农村环境面貌综合整治以奖代补资金专项审计。

1、农村环境整治资金使用,没有进行专项公示。审计抽查5个乡镇,发现多数村没有按照规定,对环境整治专项资金使用情况进行专项公示。

2、农村环境面貌整治以奖代补资金使用程序不规范、手续不合规。审计抽查五个乡镇农村环境面貌整治以奖代补资金支出,发现多数村存在挖机租赁费用没有工作量清单,整治用工费用没有用工原始明细记录,工程没有预算,工程完工付款没有进行价款结算审计,程序不规范、手续不合规。

(五)棋牌游戏在线平台,裕安区就业补助专项资金审计。

1、裕安中学多领高校毕业生见习补贴2万元。经审计抽查发现,裕安中学2018年9月-棋牌游戏正规平台,2019年5月,多申报领取区就业办拨付的高校毕业生财政见习补贴资金2万元。审计期间,裕安中学已退回区就业办多领见习补贴资金2万元。

2、就业补助资金未按规定进行绩效评价。区就业办棋牌游戏正规平台,2019年度就业补助资金支出3160.74万元,未进行绩效评价。

3、就业补助资金使用情况未进行公示。区就业办棋牌游戏正规平台,2019年度支付特岗人员工资371.55万元、公益性岗位社保补贴323.01万元、特岗人员社保费170.48万元,未按公益性岗位名称、设立单位、安置人员名单、享受补贴时间等在区人社部门网站上进行公示。

(六)新冠肺炎防疫资金专项资金审计。

1、新冠肺炎防疫资金结余1516.38万元。(1)区卫健委账面反映防疫专项资金收支相比结余803.69万元,均为区本级资金结余。(2)延伸审计10个基层防疫单位,截至审计日实际结余防疫资金712.69万元。

2、采购防疫物资没有办理登记出入库手续或建立防疫物资台账。经延伸审计,5个基层防疫单位采购防疫物资,没有办理登记出入库手续或建立防疫物资台账,涉及采购资金20.6万元。

针对审计发现的问题,区审计局已按规定出具了审计报告,下达了审计决定书,督促被审计单位制定整改措施,尽快落实整改。各被审计单位正采取有效措施认真整改,有的问题在审计过程中已得到纠正。下一步,区审计局将会同有关部门对审计整改情况进行跟踪,督促整改到位,并将具体整改落实情况专题报告区人大常委会。

三、加强本级财政预算管理的审计建议

(一)加强预算编制管理,构建全口径政府预算体系。一是完善政府预算体系。加强对政府性基金预算、国有资本经营预算的预算管理,据实、完整的编制预算,细化预算编制明细,实现政府预算编制的完整性、真实性。二是加强部门预算编制监管力度,提升部门预算编制能力。对部门预算中存在的项目预算执行不到位、编制不合理、政府采购预算编制不完整问题,财政部门须加强监管力度,进一步提升部门预算编制水平。

(二)加强财政资金管理,进一步提高专项资金使用效率。一是加大对财政收入的管理。财政收入执收部门应严格按照《预算法》的相关规定,及时足额上缴财政收入,确保应缴尽缴,保持财政收入的完整性。二是加大对财政专项资金的管理和监督。严禁虚报项目支出和挤占挪用滞留项目资金,切实做到专项资金计划分配规范透明,指标下达及时足额,资金使用合规,绩效评价到位。

(三)加强国有资产管理,保证国有资产保值增值。一是摸清国有资产家底,建立国有资产台账,在年度资产填报中,加强指导与监督,进一步摸清家底。二是加强对国有资产出租、出借、处置的监管,做到程序合规、手续齐全、保值增值。

(四)加强存量资金清理力度,发挥存量资金使用效益。一是严格执行存量资金清理收回管理相关规定,加大财政专户存量资金的清理力度。二是加强对部门单位存量资金的清理监管,进一步提升部门单位资金使用效率。三是收回的存量资金严格按照规定进行使用,充分发挥存量资金的使用效益。

(五)强化审计整改,形成审计整改的长效机制。一是认真落实区人大常委会对审计工作报告提出的审议意见,及时下发问题清单,落实整改责任,明确整改要求,切实增强审计整改的严肃性。二是坚持问题导向,深入分析原因,完善相关制度,标本兼治,严防类似问题再次发生。三是完善审计整改责任追究制度,定期通报整改情况,对整改不力、虚假整改、拖延整改的责任单位和责任人,严格依法依纪予以追责问责。